Что сделать в первые 30 дней после регистрации ИП
Налоговый режим, расчётный счёт, касса, ЭДО - семь обязательных и три опциональных шага. С каждой неделей цена пропущенного действия растёт; разбор по приоритетам.
Что значит «зарегистрирован ИП» и что с этого момента запускается
Через 3 рабочих дня после подачи заявления вы получаете выписку из ЕГРИП в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru. С этого момента вы официально индивидуальный предприниматель. И с этого же момента запускается ряд автоматических обязательств, которые работают независимо от того, начали вы фактическую деятельность или нет.
- Срок 30 дней на выбор УСН. Если не подать уведомление - со следующего месяца автоматически попадаете на общую систему налогообложения (ОСН) с НДС 22%, ежемесячными декларациями и налогом на прибыль
- Срок 4 месяца на оплату взносов, если ИП открыт не с начала года - пропорционально, по 158,75 руб. за день. До 28 декабря - полная фиксированная часть для тех, кто работал весь год
- Постановка на учёт в фондах автоматически - регистрационные номера в СФР и Росстате создаются параллельно с ЕГРИП. Никаких отдельных заявлений подавать не нужно
- Право на работу в качестве ИП - можно заключать договоры, выставлять счета, принимать платежи как ИП, без отдельных дополнительных регистраций (кроме лицензий и членства в СРО для специфических видов деятельности)
Дальше в гиде - конкретный чек-лист обязательных действий с понятными сроками и стоимостью.
Чек-лист первых 30 дней: 8 обязательных шагов
Порядок шагов не строгий, но логичнее идти сверху вниз - каждый следующий зависит от выполнения предыдущего. На все восемь пунктов обычно уходит 2-3 рабочих дня, разнесённых по неделям первого месяца.
Обязательные шаги: от налогового режима до первого учёта
Восемь действий в порядке зависимости. Первые два - в первые 7 дней; остальные можно растянуть до конца месяца.
-
Подать заявление о переходе на УСН - форма 26.2-1
Подаётся в течение 30 дней с даты регистрации ИП. На бланке указывается код перехода «2» (от даты постановки на учёт), выбранный объект налогообложения - «Доходы» или «Доходы минус расходы». Электронно через личный кабинет налогоплательщика или вместе с пакетом на регистрацию - 5 минут. Бесплатно. Пропустить = ОСН с НДС автоматически.
-
Получить электронную подпись УКЭП
Через приложение «Госключ» на смартфоне с NFC и загранпаспортом нового образца - бесплатно за 10 минут. Альтернатива - сертификат в удостоверяющем центре (Контур, Тензор, СБИС, КриптоПро): 1,5-3 тыс. руб. за год действия. УКЭП нужен для подачи отчётности и подписания документов с банком, ФНС, контрагентами.
-
Открыть расчётный счёт
Большинство банков (Т-Банк, Альфа, Точка, Сбер, ВТБ) открывают счёт ИП онлайн за 1-3 дня. Минимум документов: паспорт, ИНН, выписка из ЕГРИП. Открытие почти везде бесплатное. Без расчётного счёта нельзя принимать безналичные платежи от юрлиц и нельзя удобно платить взносы и налог на ЕНС.
-
Подключиться к электронной отчётности
С 2026 года ИП на УСН обязаны сдавать декларации только электронно. Бесплатный вариант - сервис самой ФНС через личный кабинет с УКЭП. Платный - «Контур.Экстерн», «1С-Отчётность», «СБИС», «Такском»: 4-10 тыс. руб./год за один ИП, но удобнее интеграция с бухгалтерией и проверка ошибок до отправки.
-
Завести учёт доходов в КУДиР
Книга учёта доходов и расходов - обязательна с первого дня. На УСН Доходы фиксируются только поступления; на Доходы-Расходы - и поступления, и подтверждённые траты. Можно вести в Excel или Google Sheets, можно в сервисе «Контур.Эльба» (от 800 руб./мес). Главное - чтобы записи были на руках при налоговой проверке.
-
Если продаёте физлицам - подключить онлайн-кассу
По 54-ФЗ при расчётах с физлицами касса обязательна. Аренда ККТ - от 1500 руб./мес; договор с ОФД (оператор фискальных данных) - 2000-3500 руб./год; регистрация кассы через личный кабинет ФНС за 1-2 дня. Если работа только B2B (с юрлицами через расчётный счёт) - касса не нужна.
-
Запланировать платёж страховых взносов
Фиксированная часть 57390 руб. платится до 28 декабря. Удобно разбить на четыре платежа по 14348 руб. к концу каждого квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь) - это позволяет уменьшать налог УСН каждый квартал, а не только годовой. Если ИП открыт не с января - сумма уменьшается пропорционально дням работы.
-
Зарегистрировать страхователя в СФР при найме
Если планируете нанимать сотрудников - регистрация ИП как работодателя в Социальном фонде России в течение 30 дней с даты заключения первого трудового договора. Подаётся форма «Регистрация страхователя» через личный кабинет СФР или Госуслуги. Это нужно только если будут сотрудники по трудовому договору; для подрядчиков по ГПХ - не требуется.
Что и когда платить в первый год работы
Кроме самого чек-листа важно сразу понимать налоговый календарь. На УСН Доходы 6% это четыре платежа в год, на УСН Доходы-Расходы 15% - те же четыре. Плюс ежеквартальная отчётность по сотрудникам, если они есть.
| Что платится | Сумма | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Авансовый платёж УСН за I квартал | Налог × (доход за квартал − уплаченные взносы) | До 28 апреля 2026 |
| Авансовый платёж УСН за полугодие | Совокупный налог − уплаченные авансы | До 28 июля 2026 |
| Авансовый платёж УСН за 9 месяцев | Совокупный налог − уплаченные авансы | До 28 октября 2026 |
| Фиксированные страховые взносы за себя | 57390 руб. (за полный год) | До 28 декабря 2026 |
| Декларация УСН за год | - | До 25 апреля 2027 |
| Налог УСН за год (доплата по декларации) | Совокупный налог − все авансы | До 28 апреля 2027 |
| Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тыс. | (Доход за год − 300000) × 1%, потолок 321818 руб. | До 1 июля 2027 |
Если декретный или нулевой год
Даже если за весь год не было ни одного рубля поступлений - фиксированные взносы 57390 руб. всё равно платятся. Это плата за сам статус ИП, а не за деятельность. Освобождение - только в четырёх случаях: декрет до 1,5 лет ребёнка, армия по призыву, уход за инвалидом или человеком старше 80 лет, супруги военнослужащих в местах без работы. Освобождение оформляется заявлением в ФНС с подтверждающими документами.
Лайфхак для УСН Доходы: платите фиксированные взносы поквартально, по 14348 руб. к концу марта, июня, сентября и декабря. Тогда налог уменьшается каждый квартал на уплаченные за этот квартал взносы. Если уплатить всё одной суммой в декабре - уменьшение придёт только в годовой декларации. На УСН Доходы 6% при доходе до 1 млн руб. четвертями взносы покрывают весь налог - к доплате остаётся ноль.
Что можно отложить или вообще не делать
В первые недели после регистрации часто кажется что нужно «всё и сразу». На практике несколько распространённых дел можно отодвинуть или совсем пропустить - это не нарушение и не риск.
| Что часто советуют | На самом деле нужно? |
|---|---|
| Сразу заказать бухгалтерское сопровождение за 5-10 тыс. руб./мес | Нет, если ИП без сотрудников на УСН Доходы. Декларация раз в год - можно подать самостоятельно через личный кабинет ФНС |
| Зарегистрировать товарный знак - «иначе украдут название» | Не срочно. Регистрация ТЗ - от 30000 руб. и занимает 6-12 месяцев. Имеет смысл, когда есть стабильный бренд и оборот |
| Открыть второй счёт «для безопасности» | Нет. ИП может работать с одним счётом всю жизнь. Дублирование счетов нужно только при больших оборотах или работе с разными регионами |
| Купить дорогую корпоративную почту на домене | Бесплатные ящики Mail.ru, Яндекс.Почта, Gmail подходят для первого года. Корпоративная почта - когда выходите за 100 контактов в месяц |
| Получить ЭЦП в коммерческом удостоверяющем центре | Чаще нет - бесплатный «Госключ» от Минцифры подходит для большинства операций. Платный сертификат нужен только при работе с госзакупками или ЭДО, где требуется конкретный криптопровайдер |
| Создать сайт сразу после регистрации | Не обязательно. Многие ИП на старте работают через Telegram-канал, профили в соцсетях, маркетплейсы. Сайт - инструмент для специфических ниш |
А что точно нельзя откладывать
- Уведомление об УСН - первые 30 дней или ОСН
- Касса при продажах физлицам - без неё штраф от 10000 руб. за первое нарушение по 14.5 КоАП и до 30000 руб. за повторное
- Учёт доходов в КУДиР - без него декларация будет некорректной и налог недоначислен; при проверке - доначисление, пени и штрафы
Опасное «откладывание»: отложить заявление об УСН до конца месяца. Если регистрация прошла 1-го числа, формально у вас 30 календарных дней, но фактически - именно столько до автоматического перехода на ОСН. Каждый день промедления - риск, что забудете. Лучше подать заявление в день регистрации или в первый рабочий день после неё.
Если деятельность не пошла - что с пассивным ИП
Распространённая ситуация: ИП зарегистрирован, но проект не запустился, доход - ноль. Что делать дальше:
- Платить взносы или закрыть ИП. Само по себе ИП не закрывается. 57390 руб. начисляются каждый год, до 28 декабря. Если нет планов запускать деятельность в этом году и в следующем - выгоднее закрыть и заплатить пропорционально дням, чем носить полную сумму
- Закрыть ИП - бесплатно и за 5 рабочих дней. Подать заявление Р26001 через личный кабинет налогоплательщика или Госключ. Перед закрытием - оплатить все начисленные взносы и налоги. После закрытия можно открыть ИП заново в любой момент с новыми ОКВЭД
- Подать декларацию «нулёвку». Даже если за год нет дохода - декларация УСН подаётся с нулями в графах выручки. Срок - до 25 апреля следующего года. Пропустить - штраф 1000 руб. минимум
Открытие и закрытие ИП в одном году - законная практика. ФНС не считает это «дроблением» или «уклонением». Часто люди тестируют идею, понимают что она не работает, закрывают - и через полгода запускают другую под новым ИП.
Частые вопросы первого месяца
Можно ли подать заявление об УСН позже 30 дней?
Нет. По статье 346.13 НК РФ - строго в течение 30 календарных дней с даты регистрации. Пропустили - применение УСН возможно только с 1 января следующего года, через подачу того же бланка 26.2-1 в декабре уходящего года. До этого момента работаете на ОСН с НДС 22%, налогом на прибыль 25% и ежемесячными декларациями.
Что будет, если открыл расчётный счёт, но ничего не зарабатываю?
Ежемесячная плата за обслуживание счёта (если она есть в тарифе) - у Т-Банка, Точки, Альфы базовые тарифы бесплатные. У Сбера и ВТБ от490-1290 руб./мес. То есть «нулевой» ИП с расчётным счётом тратит 0-15 тыс. руб./год на банк, плюс обязательные 57390 руб. взносов = около 70 тыс. руб./год просто за существование ИП.
Как понять, нужна ли мне касса?
Простое правило: если хотя бы один платёж планируется от физического лица за товар или услугу - касса нужна. Это вне зависимости от способа оплаты: наличные, перевод СБП, эквайринг, перевод на карту. Исключения: продажа через маркетплейсы (касса от маркетплейса, не ваша), продажа собственной продукции на ярмарках без постоянной точки.
Должен ли я вести учёт в специальной программе, или Excel подойдёт?
Excel или Google Sheets подходят для учёта на УСН Доходы. Главное - чтобы записи содержали дату операции, сумму, источник дохода, реквизиты документа. ФНС при проверке принимает любую форму учёта, если содержит обязательные реквизиты КУДиР. На УСН Доходы-Расходы с большим числом операций удобнее платный сервис «Контур.Эльба» - он автоматически разносит выписки банка по статьям.
Если я открыл ИП в декабре - буду ли платить полные 57390 руб.?
Нет. Сумма пересчитывается пропорционально количеству дней работы ИП в году. Один день стоит 158,75 руб. фиксированной части. Зарегистрированы 15 декабря - заплатить нужно за 17 дней (15-31 декабря): 17 × 158,75 ≈ 2700 руб. Это пропорция применяется автоматически в личном кабинете налогоплательщика.
Когда можно начать принимать платежи от клиентов?
С даты регистрации ИП (на выписке указана конкретная дата). Расчётный счёт открывается в течение нескольких дней - до его открытия можно принимать наличные с пробитием кассового чека, либо переводы СБП на свою карту физлица (последнее формально нарушение - смешение личных и предпринимательских средств; банк может задать вопросы по 115-ФЗ). Лучше дождаться открытия счёта - это 1-3 рабочих дня.
Что если контрагент платит через год - в каком году считается доход?
На УСН действует кассовый метод: доход признаётся в день поступления денег на расчётный счёт или в кассу, а не в день выставления счёта. Если счёт выставлен 15 декабря 2026, а оплата пришла 8 января 2027 - доход относится к 2027 году. Это упрощает учёт и предотвращает ситуации «налог с виртуальных продаж».
Понравился материал?
Оцените от 1 до 5 - это поможет редакции и другим читателям.
↓ Перейти к комментариям
Комментарии
Пока никто не комментировал. Напишите первым - редакция читает каждый отзыв.