Малый бизнес: ООО, наём и работа с сотрудниками
Открытие ООО, наём первых сотрудников, расчётные счета и кадровый учёт - что важно знать в 2026 году.
Раздел собирается во второй фазе проекта - подробные гиды по конкретным процедурам появятся, когда закончим серию материалов для самозанятых и ИП без сотрудников. А пока - короткая выжимка по тому, что меняется для малого бизнеса в 2026, во сколько обходится открытие ООО и что считать перед наймом первого работника.
Подробные гиды раздела
Что изменилось для малого бизнеса в 2026
Налоговая реформа 2026 года ощутимо перекроила правила для малого бизнеса. Несколько ключевых изменений, которые касаются почти всех:
- Отменена льгота 15% для МСП - до конца 2025 года субъекты малого и среднего предпринимательства платили страховые взносы по сниженной ставке 15% с зарплат свыше 1,5 МРОТ. С 1 января 2026 это правило не работает: взносы считают по полной ставке 30% со всей зарплаты.
- Лимит освобождения от НДС на УСН снижен с 60 до 20 млн руб. - на крупных оборотах малый бизнес теперь платит НДС наравне с большими компаниями, либо выбирает спец-ставки 5% и 7%.
- Лимит для патента и АУСН - 20 млн руб. вместо прежних 60 млн. В 2027 для патента снизится до 15 млн, в 2028 - до 10 млн.
- Взносы за директора-учредителя теперь обязательны даже при нулевых доходах ООО - раньше можно было оформить отпуск без сохранения зарплаты и взносы не платить.
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя - 57390 руб. (было 53658 руб. в 2025).
Открытие ООО: шаги и стоимость
Регистрация ООО в 2026 году занимает 3 рабочих дня. Через Госуслуги или ФНС с электронной подписью - бесплатно. На бумаге через ФНС или нотариуса - 4000 руб. госпошлины и пакет заверенных документов. Полный разбор регистрации ООО с типовыми уставами, юридическим адресом и причинами отказа - в отдельном гиде.
- Подготовить решение или протокол об учреждении. Если учредитель один - оформляется решение, если несколько - протокол собрания. В документе указываются доли, размер уставного капитала, юридический адрес, директор.
- Составить устав. Можно использовать типовой устав ФНС - 36 готовых вариантов под разные конфигурации (количество участников, способ голосования, право выхода и т.д.). Свой устав потребует юридической вычитки.
- Внести уставный капитал. Минимум 10000 руб. Деньги вносятся не сразу - есть 4 месяца после регистрации, чтобы перечислить их на расчётный счёт. Не уложитесь - штраф и риск ликвидации компании.
- Подать заявление по форме Р11001. Через Госуслуги, ФНС или нотариуса. Прикладывается устав, решение/протокол, квитанция о пошлине (если бумажная подача), документ о юридическом адресе.
- Получить выписку из ЕГРЮЛ. Через 3 рабочих дня - на email и в личный кабинет налогоплательщика. С этого момента ООО считается зарегистрированным.
- Открыть расчётный счёт и подключиться к ЭДО для отчётности. Большинство банков подключают ООО онлайн - выезд представителя или визит в офис уже почти не требуются.
| Способ подачи | Госпошлина | Что нужно |
|---|---|---|
| Через Госуслуги (электронно) | 0 руб. | Подтверждённая учётка + ЭЦП через «Госключ» |
| Через ФНС онлайн | 0 руб. | ЭЦП учредителей |
| Через нотариуса | 0 руб. + услуги нотариуса (3-5 тыс.) | Личный визит к нотариусу для подписания |
| Лично в ФНС или МФЦ (бумага) | 4000 руб. | Заверенный нотариусом пакет |
Сколько стоит работодателю один сотрудник
Если ООО нанимает работника по трудовому договору - на одну только зарплату накладывается ещё около 30% страховых взносов сверху. Сами выплаты сотрудникам удобнее проводить через зарплатный проект банка - тогда вместо платёжек на каждого работника достаточно одного реестра. Они платятся работодателем за свой счёт, в фонд оплаты труда не входят. Плюс с зарплаты сотрудника удерживается НДФЛ 13% (с 2025 года - прогрессивная шкала, на больших зарплатах ставка выше).
| Платёж | Ставка | За чей счёт |
|---|---|---|
| Пенсионное страхование (ОПС) | 22% | Работодатель |
| Медицинское страхование (ОМС) | 5,1% | Работодатель |
| Социальное страхование (ВНиМ) | 2,9% | Работодатель |
| НДФЛ | 13% (выше при доходе 5+ млн в год) | Удерживается из зарплаты сотрудника |
| Итого нагрузка | 30% страховых + НДФЛ | - |
Считаем на примере. Сотрудник договорился о зарплате 100000 руб. «на руки». Работодатель удерживает с него НДФЛ 13% - в трудовом договоре нужно указать оклад 114942 руб., чтобы после вычета НДФЛ сотрудник получил ровно 100000. Сверху ООО платит 30% страховых от оклада - это ещё 34483 руб. Реальная стоимость одного сотрудника для бизнеса - 149425 руб. в месяц при чистой зарплате 100000.
До 2026 года субъекты МСП платили льготные 15% страховых на зарплату сверх 1,5 МРОТ. С января льготы нет - все 30% применяются ко всему окладу. Это самая крупная разница для тех, кто держит штат.
Где открыть расчётный счёт
Открытие счёта в большинстве банков для ООО - бесплатно, оплата начинается с месячного обслуживания. Тарифы и условия меняются часто, поэтому ниже не рейтинг, а ориентир, что обычно выбирают:
- Точка - простые тарифы, удобный личный кабинет, открытие за пару дней без визита в офис. Подходит небольшим ИП и ООО без сложных операций.
- Альфа-Банк - бесплатный стартовый тариф, нулевая комиссия за исходящие платежи в первые месяцы, развитый интернет-банк.
- Т-Банк (Тинькофф) - стартовый пакет от 490 руб./мес, первые два месяца бесплатно, хорошая интеграция с бухгалтерскими сервисами.
- Сбер - покрытие в офлайне, банкоматы по всей стране, тарифы от 490 до 1290 руб./мес. Удобен, если нужны кассовые операции.
- ВТБ - 3 месяца бесплатного обслуживания, потом от 490 руб./мес. Базовый набор без премиум-функций.
- Райффайзен - валютный сервис и работа с ВЭД на хорошем уровне, если планируется экспорт-импорт.
Главные критерии при выборе: ежемесячная плата, лимит и комиссия за исходящие платежи, лимит на снятие наличных (если кассовые операции есть), интеграция с вашим бухгалтерским сервисом. «Бесплатный» тариф часто компенсируется платой за переводы.
Частые вопросы про малый бизнес
Чем ООО отличается от ИП на практике?
Главное - ответственность. ИП отвечает по долгам бизнеса всем личным имуществом, у ООО ответственность ограничена уставным капиталом. Зато у ИП проще регистрация, меньше отчётности, можно свободно выводить прибыль на личную карту. У ООО прибыль выводится через дивиденды (раз в квартал, минимум) или зарплату учредителю - оба способа облагаются НДФЛ.
Когда открытие ООО оправданно?
Когда учредителей несколько и нужно делить доли по понятным правилам. Когда планируется привлекать инвестиции, продавать долю в бизнесе, выходить на международные рынки, работать с тендерами для крупных компаний. Если бизнес рисковый и не хочется отвечать личными активами - тоже ООО. В большинстве остальных случаев ИП проще и дешевле.
Уставный капитал в 10000 руб. обязательно вносить?
Да, и в течение 4 месяцев после регистрации - на расчётный счёт ООО. Вносится либо деньгами, либо имуществом (нужна оценка независимого оценщика для имущества дороже 20000 руб.). До оплаты учредитель отвечает по долгам в части неоплаченной доли - это не «формальность», как иногда кажется.
Что важнее для бизнеса в 2026 - УСН или НДС?
Если оборот меньше 20 млн руб. в год, выбор очевиден: УСН без НДС. На превышении лимита считайте: при ставке НДС 5% (без вычета входящего) налог вырастает на 5% от выручки; при 20% можно вычитать НДС с входящих счетов-фактур, что часто выгоднее в торговле или производстве. Услуги без больших закупок обычно остаются на 5%.
Можно ли работать без расчётного счёта?
Только в первые недели до его открытия. Принимать платежи от юрлиц нужно только на расчётный счёт; от физлиц можно через эквайринг или СБП - но эти платежи в любом случае проходят через банк-эквайер и зачисляются на счёт. Открытие занимает 1-2 дня, отказывать без причины банк не может.
Сколько в реальности стоит запустить ООО?
Если всё делать самостоятельно через Госуслуги: 0 руб. пошлины + 10000 руб. уставного капитала + 0-1000 руб. за минимальный пакет банка = 10000-11000 руб. С нотариусом и помощью юриста - плюс 5000-15000 руб. за подготовку документов. Через специализированных регистраторов «под ключ» - 5-20 тысяч.
Что с бухгалтерией - можно вести самим?
Для микро-ООО без сотрудников - теоретически да, особенно на УСН 6%. На практике почти все нанимают бухгалтера на аутсорсе (5-15 тыс. в месяц для базового набора) или используют сервисы типа «Моё дело», «Контур.Эльба», «Тинькофф Бухгалтерия». Своя бухгалтерия в штате окупается только при большом обороте или сложной схеме.
Понравился материал?
Оцените от 1 до 5 - это поможет редакции и другим читателям.
↓ Перейти к комментариям
Комментарии
Пока никто не комментировал. Напишите первым - редакция читает каждый отзыв.